¿Son deducibles los Gastos Médicos Pagados en Efectivo? Guía completa para no perder tu devolución ante el SAT

Cuando se acerca la declaración anual, uno de los temas que más dudas provoca entre los contribuyentes es si los Gastos Médicos Pagados en Efectivo pueden utilizarse como deducción fiscal. Este punto es crucial, ya que cada año miles de personas pierden la oportunidad de obtener un saldo a favor simplemente por haber utilizado un método de pago no permitido por el SAT.

La respuesta es clara y directa: los Gastos Médicos Pagados en Efectivo no son deducibles. Ningún gasto relacionado con salud, por más legítimo que sea, será autorizado si se liquidó con efectivo. La legislación actual exige el uso de métodos bancarios para que el gasto pueda comprobarse e imputarse correctamente al contribuyente.

Este requisito no es nuevo. Desde 2015, con la reforma a la Ley del ISR, se definió que las deducciones personales en temas de salud como honorarios médicos, hospitalización, estudios clínicos o terapias solo serían válidas si el pago se realiza mediante:

• Cheque nominativo
  
• Transferencia electrónica
  
• Tarjeta de crédito
  
• Tarj. de débito
  
• Tarjeta de servicios

La intención del SAT es simple: garantizar transparencia, trazabilidad y evitar que personas no autorizadas deduzcan gastos que no les corresponden.

Deducciones autorizadas por el SAT: ¿Qué Gastos Médicos sí aplican?

Aun cuando los Gastos Médicos Pagados en Efectivo no entran dentro de las deducciones autorizadas, existe una lista amplia de conceptos que sí puedes presentar ante el SAT, siempre que estén respaldados con su factura y el método de pago permitido.

A continuación, te compartimos los gastos que sí pueden ayudarte a obtener saldo a favor:

Honorarios médicos

Incluye consultas, cirugías, tratamientos y procedimientos que realicen médicos con cédula profesional vigente.

Gastos dentales

Consultas, tratamientos correctivos, ortodoncia y otros servicios odontológicos.

Gastos hospitalarios

Incluye estancia, procedimientos médicos, cirugías, quirófano y atención de urgencias.

Medicinas dentro de factura hospitalaria

Las compras de medicamentos en farmacias no aplican, pero sí las incluidas dentro de la factura emitida por el hospital.

Análisis clínicos y estudios de laboratorio

Como radiografías, resonancias, biometrías hemáticas, ultrasonidos y cualquier estudio especializado.

Prótesis y aparatos de rehabilitación

Incluye sillas de ruedas, férulas, dispositivos ortopédicos, entre otros.

Honorarios de enfermeras

Siempre que se trate de servicios profesionales relacionados con la atención médica.

Tratamientos psicológicos y nutricionales

Con cédula profesional y factura correspondiente.

Lentes ópticos graduados

Pueden deducirse hasta por $2,500 por persona; es indispensable contar con un diagnóstico emitido por un optometrista u oftalmólogo.

Primas de Seguros de Gastos Médicos Mayores

Ya sea un seguro complementario o privado, siempre que el pago no se haya hecho en efectivo.

Métodos de pago válidos para deducciones ante el SAT

Para evitar que tus gastos de salud sean rechazados, asegúrate de utilizar exclusivamente los métodos aprobados por el SAT:

• Cheque nominativo
  
• Transferencia electrónica
  
• Tarjeta de crédito
  
• De débito
  
• Tarjeta de servicios

Al solicitar tu factura, verifica que el comprobante contenga la clave que corresponde a la forma de pago:

• (02) Cheque
  
• (03) Transferencia
  
• (04) Tarjeta de crédito
  
• (28) De débito
  
• (29) Tarjeta de servicios

Si por error se registra “efectivo”, la factura será automáticamente rechazada en la declaración anual.

¿Qué debe incluir una factura para que tus Gastos Médicos sean deducibles?

Además de evitar los Gastos Médicos Pagados en Efectivo, es indispensable que tu factura incluya toda la información necesaria para ser válida ante el SAT. Verifica que la factura cuente con:

✔ Uso correcto del CFDI

Debe coincidir con el gasto realizado. Para gastos médicos aplica:

• D01 – Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios
  
• D02 – Gastos médicos por incapacidad o discapacidad
  
• D07 – Primas de Seguros de Gastos Médicos

Método de pago permitido

Jamás debe aparecer “efectivo”.

Datos fiscales del profesional o institución médica

Incluye RFC, nombre o razón social y domicilio fiscal.

Tus datos fiscales correctos

La factura debe emitirse a tu nombre, incluyendo tu RFC.

Monto total y desglose de IVA

Revisa que coincida exactamente con el importe pagado.

Clave del producto o servicio

Debe corresponder al catálogo de claves autorizado por el SAT.

¿Qué dice la PRODECON sobre los Gastos Médicos Pagados en Efectivo?

La PRODECON ha intentado defender a contribuyentes que, por distintas razones, pagan sus gastos de salud en efectivo. Su argumento principal es que no existe una disposición que obligue a médicos o clínicas a aceptar únicamente métodos bancarios, y que el contribuyente debería tener derecho a deducir siempre que exista factura válida.

Sin embargo, el SAT ha sido tajante:
los Gastos Médicos Pagados en Efectivo no cumplen con los requisitos de trazabilidad, por lo que no pueden aprobarse como deducción.

Gastos médicos que NO aplican como deducción

Independientemente de la forma de pago, existen conceptos que no aplican dentro de las deducciones personales:

• Medicinas compradas en farmacias
  
• Copagos o coaseguros
  
• Membresías de descuento
  
• Gastos en cafetería o florería dentro del hospital
  
• Servicios veterinarios
  
• Gastos sin comprobante fiscal
  
• Facturas con Uso de CFDI incorrecto
  
• Claves de producto o servicio que no corresponden
  
• Y, por supuesto, Gastos Médicos Pagados en Efectivo

¿Las primas del Seguro de Gastos Médicos Mayores son deducibles?

Sí. Las primas pagadas por un Seguro de Gastos Médicos Mayores son 100% deducibles siempre que:

• Se paguen con un método autorizado (no efectivo).
  
• La factura incluya el CFDI “D07 – Primas de Seguros de Gastos Médicos”.

Los seguros pueden ser privados, complementarios o independientes de instituciones públicas.

¿Cuándo debes presentar tus gastos médicos para que sean deducibles?

La declaración anual se presenta en abril de cada año. Puedes hacerlo:

• En oficinas del SAT
  
• En línea con tu RFC y contraseña
  
• Utilizando factura digital correctamente emitida

No olvides reunir con anticipación tus facturas y verificar que ninguna indique “efectivo”.

Aseguradoras que ofrecen Seguros de Gastos Médicos Mayores

Si deseas complementar tu protección de salud y además obtener beneficios fiscales, puedes contratar un seguro de gastos médicos mayores con aseguradoras como:

• AXA: Flex Plus
  
• GNP: Siga, Hospitalización, Línea Azul Premier
  
• Mapfre: Seguro de Gastos Médicos Mayores
  
• Sura: Ala Azul
  
• Santander
  
• Inbursa: Protección Gastos Médicos Mayores
  
• MetLife: Medicalife Familiar

Recuerda que puedes cotizar en minutos en gastosmedicos.mx, comparar coberturas y elegir la opción que mejor se adapte a tus necesidades.