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¿Por qué no se pueden deducir los Gastos Médicos Pagados en Efectivo?

gastos medicos pagados en efectivo

¿Son deducibles los Gastos Médicos Pagados en efectivo?

Existen algunas dudas sobre si los Gastos Médicos Pagados en Efectivo son deducibles al momento de presentar declaraciones personales ante el Sistema de Administración Tributaria (SAT), y la respuesta concreta es NO, no se pueden deducir ningún tipo de gastos por este método de pago.

Por ahora las deducciones personales sobre gastos de salud como honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios sólo son autorizados si estos fueron cubiertos a través de métodos de pago como cheque, tarjeta de débito, crédito, o transferencias electrónicas.

Esta medida se implementó a partir del año 2015 a través de una reforma de la Ley de ISR, esto con la finalidad de que las deducciones sean aplicadas únicamente por las personas que están haciendo como tal el gasto.

Conoce las deducciones personales para Gastos Médicos

Solicitar la facturación de los gastos médicos que llegas a pagar anualmente pueden ser funcionales para obtener beneficios fiscales como la deducción de impuestos, pero entonces ¿Qué Gastos Médicos son Deducibles?.

Algunos de los gastos que puedes presentar ante el SAT y conseguir saldo a favor en tu declaración anual son, es importante recordar que estos gastos médicos pagados en efectivo no son deducibles, opta por otro medio de pago:

  • Pago de honorarios médicos.
  • Gastos en dentista, tratamientos y consultas.
  • Tratamientos de psicología y nutrición.
  • Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
  • Gastos de hospitalización.
  • Compra de medicinas incluidas en facturas por hospitalización (estas se deben incluir en comprobantes de hospitales, no de farmacias).
  • Gastos en la realización de análisis clínicos, estudios de laboratorio o prótesis.
  • Honorarios a enfermeras.
  • Lentes ópticos con graduación, el monto máximo deberá ser hasta por un monto de $2,500, por cada una de las personas que se compre lentes, Es importante contar con un diagnóstico escrito del optometrista u oftalmólogo.
  • Honorarios dentales
  • Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación del paciente
  • Compra de prótesis
  • Compra de lentes ópticos graduados para corregir efectos visuales
  • Primas por seguros de Gastos Médicos Mayores ya sea complementarios o independientes de los servicios de salud que son proporcionados por instituciones públicas

¿Cuáles son los métodos de pago aceptados por el SAT para realizar deducciones?

Ya sabes que los gastos médicos pagados en efectivo no son aceptados para presentar deducciones, pero entonces ¿a través de qué métodos de pago puedo realizar el pago de mis gastos para que se autorice mi deducción de impuestos?

Algunos de estos métodos de pago son:

  • Cheque nominativo
  • Transferencia electrónica de fondos
  • Tarjeta de crédito
  • Tarjeta de débito
  • Tarjeta de servicios

Recuerda que al momento de solicitar tu factura, el método de pago se debe colocar conforme al mismo, donde deberás solicitar se coloque la clave de acuerdo a la forma en la que realizaste el pago de estos servicios cómo: (02) Cheque nominativo, (03) Transferencia electrónica de fondos, (04) Tarjeta de crédito, (28) Tarjeta de débito, (29) Tarjeta de servicios.

Facturas para deducción de impuestos

Ahora que ya conoces las claves que se deben asignar al momento de solicitar la factura de tus gastos médicos, excepto los pagados en efectivo, debes conocer los demás requisitos que se requiere tu factura presente para que tus deducciones sean efectivas.

Primero debes saber que el único comprobante autorizado para realizar la deducción de tus gastos médicos y hospitalarios son las facturas, y estas a su vez deben traer la siguiente información:

  • El campo del Uso del CFDI deberá utilizarse como “ Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios” o “Gastos Médicos por incapacidad o discapacidad, sea cual sea el caso.
  • Colocar el método de pago a través del cual se cubrieron dichos gastos ya sea cheque nominativo, transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito, débito o tarjeta de servicios.
  • Toma en cuenta que los gastos médicos pagados en efectivo NO serán válidos para solicitar la deducción de gastos médicos y hospitalarios.
  • Información fiscal del profesional de salud que te brindó atención médica
  • Tus datos fiscales, estas facturas deberán salir a tu nombre y con tu RFC, en caso de que aún no te hayas dado de alta, podrás solicitar el registro de tu homoclave en el portal del SAT
  • Montos pagados más IVA Correspondiente, revisa que dicho monto coincida con lo que pagaste
  • Clave del producto o servicio en factura, la cual debe corresponder con lo que adquiriste y a las claves relacionadas con la deducción personal

Debes prestar mucha atención en la elaboración de tus facturas ya que de ella dependerá que tu proceso de deducción de impuestos sea autorizado.

¡Conoce el Uso de CFDI para Gastos Médicos!

Como lo vimos anteriormente, uno de los requisitos más importantes, además de omitir los gastos médicos pagados en efectivo, debe ser la clave del uso del CFDI, a continuación te compartimos una breve guía para solicitar dicho dato en tu factura:

Uso de CFDI Concepto Personas Físicas
D01 Honorarios médicos, dentales, hospitalarios
D02 Gastos médicos por incapacidad y discapacidad
D07 Primas por Seguros de Gastos Médicos

¿Qué opina la PRODECON ante el rechazo de deducciones de gastos médicos pagados en efectivo?

Lamentablemente aún existen grupos de personas que no cuentan con las herramientas financieras que solicita el SAT para realizar los pagos de gastos médicos y que estos sean deducibles.

Es por ello que anteriormente la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (PRODECON) ha intervenido a favor de los ciudadanos para que el SAT acepte pagos en efectivo al momento de presentar deducciones

El principal argumento de la PRODECON son los siguientes puntos:

  • No hay una disposición legal que obligue a los profesionistas respectivos a recibir el pago como contraprestación de sus servicios en las formas referidas en el artículo 151 (tarjeta, cheque, efectivo, transferencia, etc.)
  • Sin embargo existe la obligación de que éstos expidan expidan facturas independientemente del método de pago con el que se cubrió la contraprestación de sus servicios.

Lamentablemente el SAT sigue en su posición de que los gastos médicos pagados en efectivo no son válidos ya que para ellos se pierde el control y sobre todo la certeza de identificar correctamente que las operaciones se realicen por parte de la persona física que pretende deducir sus gastos.

¿Qué gastos no aplican dentro de la deducción de Gastos Médicos?

Más allá de si los gastos médicos fueron pagados en efectivo, existen otras razones por las cuales al presentar tu declaración, la petición de tu deducción de impuestos sea rechazada.

Existen algunos rubros o conceptos que no podrán ser validados y por tanto no se autorice el reembolso de gastos, aún si estos forman parte del rubro de gastos médicos

  • Medicinas adquiridas en farmacias
  • Tus facturas que incluyan otros conceptos no deducibles como el copago, coaseguro, membresía de descuento, florería y cafetería
  • Gastos que no cuenten con un comprobante fiscal validado
  • Gastos médicos de mascotas
  • Facturas que no cuenten con la clave correspondiente del servicio o producto adquirido.
  • Factura que no cuenten con Uso de CFDI correcto
  • Facturas de Gastos Médicos pagados en Efectivo

Seguro de Gastos Médicos Mayores ¿Se pueden deducir de impuestos?

La respuesta es sí, como tal no son directamente los gastos médicos, sino más bien las primas pagados para cubrir este tipo de servicio.

Los pagos de primas de seguros de gastos médicos ya sea complementarios o independientes de los servicios de salud público son deducibles.

En este caso el concepto de CFDI de la factura deberá venir como “Primas por Seguros de Gastos Médicos

De la misma forma, el pago de tus primas deberá efectuarse por cheque, transferencia bancaria, tarjeta de crédito o débito. Al igual que lo anterior el seguro de gastos médicos pagados en efectivo no serán deducibles..

¿Cuándo presentar tus Gastos Médicos para hacerlos Deducibles?

Cada año deberás presentar ante el SAT la declaración de tus ingresos y gastos, dicha declaración se de presentar en el mes de Abril ante las oficinas autorizadas de esta institución o vía electrónica con tu RFC y tu contraseña para ingresar a tu portal

Recuerda presentar tus facturas de Gastos Médicos o de Seguros de Gastos Médicos para hacerlos deducibles y puedas obtener un beneficio fiscal.

Conoce las aseguradoras con las que puedes contratar un Seguro de Gastos Médicos

Las enfermedades y los accidentes son situaciones que no podemos predecir, lamentablemente los gastos generados en la atención a estas situaciones llegan a ser de cantidades elevadas, las cuales pueden llegar a descompensar nuestra economía.

Existen algunas estrategias fiscales que pueden lograr que se recupere una parte de los gastos médicos generados, para ello es muy importante saber cómo presentar la declaración anual y sobre todo evitar Gastos Médicos pagados en Efectivo.

Esto es clave ya que, en caso de que el comprobante fiscal mencione este método de pago, la factura podría ser rechazada y los gastos no reembolsados.

Si deseas conocer la oferta de aseguradoras que ofrecen seguros de gastos médicos mayores, consulta la siguiente lista:

  • Axa: Flex Plus
  • GNP: Siga, Hospitalización, Línea Azul premier
  • Mapfre: Seguro de gastos médicos mayores
  • Sura: Ala Azul
  • Santander: Seguro de Gastos Médicos
  • Inbursa: Protección Gastos Médicos Mayores
  • Metlife: Medicalife Familiar

Recuerda que puedes cotizar tus Seguros de Gastos Médicos Mayores con nosotros en minutos, resguarda tu futuro y compara coberturas y precios con gastosmedicos.mx


Jess Monroy

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