Uso de CFDI para Gastos Médicos y Seguros: Guía SAT 2025

Si estás en el mostrador del hospital o pagando tu póliza de seguro, la pregunta del millón es: “¿Qué Uso de CFDI le pongo a la factura?”. Elegir la clave incorrecta (como usar “G03 Gastos en General”) hará que el SAT rechace tu deducción en la Declaración Anual, haciéndote perder dinero.

En GastosMedicos.mx te explicamos qué clave usar exactamente dependiendo de si estás pagando una consulta, unos lentes o la prima de tu seguro.

¿Qué CFDI debo pedir?

Actualmente, existen tres tipos de clave que te ayudarán a facturar correctamente todos tus gastos médicos; además, de tus datos personales.

¿Qué estás pagando?	Clave Uso CFDI	Descripción SAT
Consulta Médica / Dentista	D01	Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
Hospitalización / Cirugía	D01	Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
Pago del Deducible / Coaseguro	D01	Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
Prima del Seguro (Póliza)	D07	Primas por seguros de gastos médicos.
Lentes Ópticos / Psicólogo	D01	Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
Silla de Ruedas / Prótesis	D02	Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.

Un error común es que aceptes facturas con clave G03- Gastos en General o P01- Por definir para temas de salud, ya que no son deducibles para personas físicas.

Diferencia entre D01 y D07

• Clave D07: Primas de Seguros: Úsala exclusivamente cuando pagues renovación o mensualidad de tu Póliza de Gastos Médicos Mayores a la aseguradora. Solo es deducible la parte de la prima que cubre salud.
• Clave D01: Honorarios y hospitales: Úsalo cuando pagues directamente al doctor, farmacia hospitalaria o caja de hospital. Si tuviste un siniestro y te toca pagar deducible y el coaseguro, pide que la factura de esos montos salga con D01

Requisitos Obligatorios para Deducir 2025

Para que el SAT te devuelva saldo a favor en abril, debes cumplir estas reglas de oro:

1. CERO Efectivo: El pago debe ser forzosamente por medios electrónicos (Tarjeta de Crédito, Débito, Transferencia o Cheque Nominativo). Si pagas en efectivo, aunque tengas factura, no es deducible.
2. Médicos Titulados: La factura debe provenir de un profesional con Cédula Profesional vigente.
3. Régimen Fiscal: Tu régimen fiscal en la factura debe coincidir con tu Constancia de Situación Fiscal actualizada (ej. Sueldos y Salarios).

Topes de Deducción 2025

El SAT no te deja deducir ilimitadamente. Tienes un tope anual para deducciones personales (donde entran los seguros y médicos).

• El Límite: No puedes deducir más del 15% de tus ingresos anuales o 5 UMAs anuales, lo que resulte menor.
• Valor UMA Anual 2024: $39,606.36 MXN.
• Tope Máximo (5 UMAs): Aprox. $198,031 MXN. (Nota: El valor de la UMA se actualiza cada febrero. Verifica el valor vigente del año en curso).

Claves para la Facturación de Productos y Servicios Médicos 2023

De acuerdo con el SAT existen siete tipos de productos y servicios, sin embargo, aquí solo te mostraremos los productos y servicios de los Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios más comunes. Si deseas consultar más a fondo esta información, puedes ingresar al Catálogo de Claves de Productos y Servicios del SAT.

Producto o Servicio	Clave
Ultrasonido cardiaco o doppler o unidades de eco o cardioscopios	42201701
Ultrasonido o unidades de eco fetales o ginecológicas	42201702
Ultrasonido o unidades de eco mamográficas	42201703
Equipo y dispositivos de ejercicio de rehabilitación	42251600
Servicios hospitalarios de emergencia o quirúrgicos	85101501
Clínicas especializadas privadas	85101502
Consultorios médicos	85101502
Servicios de hospitales psiquiátricos	85101504
Servicios hospitalarios ginecológicos u obstétricos	85101509
Laboratorios médicos	85121800
Servicios de laboratorio de detección del COVID	85121811

¿Cómo funciona la Deducción de Impuestos de Gastos Médicos?

Además de facturar tus gastos médicos para solicitar reembolso o indemnizaciones por parte de la aseguradora, también puedes deducir impuestos y obtener ciertos beneficios a la hora de realizar tu declaración anual.

Para deducir tus impuestos por gastos médicos es necesario que tengas tus facturas y archivos XML por dichos servicios con el Uso de CFDI correcto. De acuerdo con el SAT, debes tener en cuenta los siguiente:

• Las facturas serán proporcionadas por personas con título profesional, legalmente expedido y registrado.
• Se puede deducir los pagos por concepto de hospitalización tanto para ti, tu cónyuge, concubina(o), nietos, hijos, padres, abuelos o cualquier parentesco de línea directa. Siempre y cuando no perciban ingresos superiores a la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual, la cual equivale a $37,844.40 MXN
• Se podrán deducir impuestos siempre y cuando el método de pago se haya realizado a través de un cheque nominativo a tu nombre, transferencias bancarias desde cuentas a tu nombre, tarjeta de crédito, débito o de servicios
• En caso de deducir impuestos con Uso de CFDI Gastos Médicos por incapacidad o discapacidad, deberás presentar la constancia o certificado que avale dicha discapacidad expedida por instituciones públicas del Sistema Nacional de Salud como el IMSS, ISSSTE, etc.
• El monto total de deducciones personales no debe exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anual, equivalentes a $189,222 MXN o del 15% total de tus ingresos, excepto sobre el concepto de gastos médicos mayores por incapacidad o discapacidad.

¿Qué gastos médicos si y no entran?

Sí Deducible:

• Honorarios médicos, dentales, nutrición y psicología.
• Gastos hospitalarios (cuarto, quirófano).
• Análisis clínicos y estudios de laboratorio (Laboratorios médicos).
• Compra de lentes ópticos graduados (hasta $2,500 MXN por persona).
• Medicinas solo si están incluidas en la factura del hospital (cuando estás internado).

NO Deducible:

• Medicinas compradas en farmacias externas (Farmacias del Ahorro, San Pablo, etc.).
• Gastos médicos de tus mascotas.
• Membresías de descuento médico.
• Flores o cafetería dentro del hospital.

Restricciones al deducir tu Seguro de Gastos Médicos Mayores

Dentro de las deducciones también existen limitaciones y restricciones, ya que no todos los gastos derivados de una emergencia médica se pueden deducir. No solo basta con usar correctamente el CFDI, sino también con un válido gasto para que proceda tu reembolso

Algunas de las restricciones que debes tomar en cuenta son:

• Gastos por concepto de compra de medicinas adquiridas en farmacias.
• Cuando tu factura incluya otros conceptos como copago, coaseguro, membresías de descuento, en hospitales: florería y cafetería, ya que estos gastos no son deducibles.
• Gastos cuando no cuentes con la factura correspondiente para comprobarlo
• Gastos médicos para mascotas.

Conoce las aseguradoras con las que puedes contratar un Seguro de Gastos Médicos

Estar respaldado económicamente y con servicios de asistencia a través de un seguro de Gastos Médicos es de las mejores inversiones que se pueden realizar, sin contar que también cuenta con el beneficio de lograr la deducción de impuestos a través del pago de primas.

Si deseas conocer la oferta de aseguradoras que ofrecen seguros de gastos médicos mayores, consulta la siguiente lista:

• Axa: Flex Plus
• GNP: Siga, Hospitalización, Línea Azul premier
• Mapfre: Seguro de gastos médicos mayores
• Sura: Ala Azul
• Santander: Seguro de Gastos Médicos
• Inbursa: Protección Gastos Médicos Mayores
• Metlife: Medicalife Familiar

Importancia del Uso del CFDI en Facturas

La clave del uso de CFDI Gastos Médicos permite automatizar los procesos que contabilizan los registros de ingresos y egresos de las personas físicas o morales, además de que permite al SAT verificar que las facturas emitidas sean válidas.

En caso de colocar un CFDI incorrecto en tu factura, lo que deberás hacer es cancelar la misma, para ello los emisores deberán enviar un requerimiento de dicha cancelación al portal del SAT, una vez autorizada podrán entregarte tu la factura electrónica correcta. ¡Evita retrasos y revisa los datos proporcionados antes de que te emitan tu comprobante!