Uso del CFDI para Facturar Gastos Médicos Mayores

Lamentablemente, los accidentes y emergencias médicas son situaciones que no podemos predecir y los gastos generados por su atención suelen ser muy elevados, generando problemas a la hora de deducirlos o facturarlos correctamente. Por ello, es muy importante conocer cómo usar el CFDI para Gastos Médicos.

¡Conoce cómo hacer este proceso correctamente y cuáles son las claves necesarias para realizar todos tus trámites de Gastos Médicos!

Antes de empezar a explicarte cómo usar tu CFDI es necesario explicarte en qué consiste este término y para qué sirve. Los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) son un comprobante electrónico que avala las transacciones comerciales entre un cliente y una empresa o servicio. Este documento es emitido por los contribuyentes y es reconocido rpo el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

En el caso de los seguros de gastos médicos mayores, el CFDI te ayuda a respaldar todos los pagos hechos por los servicios de salud, lo que suele incluir:

• Consultas médicas.
• Medicamentos.
• Análisis clínicos.
• Hospitalizaciones.
• Cirugías.
• Y otro tipo de gastos relacionados con la asistencia médica.

Gracias al CFDI las personas pueden comprobar sus gastos, solicitar las indemnizaciones correspondientes o los reembolsos, así como facturarlos o deducirlos.

¿Qué uso de CFDI debo usar para Gastos Médicos?

Actualmente, existen tres tipos de clave que te ayudarán a facturar correctamente todos tus gastos médicos; además, de tus datos personales.

Las claves para facturar tus gastos médicos son:

Uso de CFDI	Descripción
		D01	Honorarios médicos, dentales, hospitalarios
D02	Gastos médicos por incapacidad y discapacidad
D07	Primas por Seguros de Gastos Médicos

Estas serán las claves que deberás utilizar al momento de facturar tus gastos médicos, aun cuando los proveedores no te las pregunte, siempre verifica que se usen las correctas.

¿Cuándo usar la Clave D01 y D02?

El uso de CDFI D01 corresponde a los honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios. Mientras que el uso de CFDI D02 es para los gastos por incapacidad o discapacidad.

¿Cómo facturar los Gastos Médicos?

Una vez que ya sabes cuál es la clave de uso de CFDI para facturar tus gastos médicos, realiza los siguientes pasos:

• Solicita el CFDI cuando recibas un servicio médico o compres medicamentos. Este comprobante debe contener toda la información fiscal del proveedor, así como una descripción de los servicios o productos adquiridos.
• Asegurate de la validez del CFDI: Comprueba que el CFDI registrado sea válido y esté registrado ante el SAT. Una manera de hacerlo es a través de la página de Verificación de Comprobantes Fiscales Digitales.
• Listo, habrás facturado tus gastos médicos correctamente.

Es importante que guardes todos tus comprobantes en caso de que los necesites para solicitar tu reembolso o indemnización. Así mismo, podrás usar estos comprobantes para realizar tu deducción de impuestos y hacer tu declaración anual.

¿Qué otros datos debo considerar para Facturar mi Seguro de Gastos Médicos?

Uno de los puntos más importantes que debes tener en cuenta al momento de facturar tus gastos médicos es el uso correcto de CFDI. Sin embargo, esto no es lo único punto que debes revisar, pues también es necesario que:

• Elijas profesionales de la salud certificados, es decir, que cuentan con título profesional expedido y registrado ante las autoridades competentes.
• Solicites los datos fiscales del profesional de la salud que lleva el tratamiento. Para ello es importante que el médico esté dado de alta ante el SAT para poder emitir facturas. Revisa que sea correcta la información del nombre de la persona física, RFC y dirección.
• Te asegures de que tus datos fiscales sean correctos y estén actualizados, como RFC, nombre y dirección, cerciórate de que estén correctos.
• Validez el impuesto e importe total de tus servicios o productos de salud.
• Coloques el método de pago con el que cubriste los gastos médicos: (02) Cheque nominativo, (03) Transferencia electrónica de fondos, (04) Tarjeta de crédito, (28) Tarjeta de débito, (29) Tarjeta de servicios.
• Revises que la clave del producto y servicio corresponda al servicio solicitado. A continuación te decimos cuáles son estas claves.

Claves para la Facturación de Productos y Servicios Médicos 2023

De acuerdo con el SAT existen siete tipos de productos y servicios, sin embargo, aquí solo te mostraremos los productos y servicios de los Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios más comunes. Si deseas consultar más a fondo esta información, puedes ingresar al Catálogo de Claves de Productos y Servicios del SAT.

Producto o Servicio	Clave
Ultrasonido cardiaco o doppler o unidades de eco o cardioscopios	42201701
Ultrasonido o unidades de eco fetales o ginecológicas	42201702
Ultrasonido o unidades de eco mamográficas	42201703
Equipo y dispositivos de ejercicio de rehabilitación	42251600
Servicios hospitalarios de emergencia o quirúrgicos	85101501
Clínicas especializadas privadas	85101502
Consultorios médicos	85101502
Servicios de hospitales psiquiátricos	85101504
Servicios hospitalarios ginecológicos u obstétricos	85101509
Laboratorios médicos	85121800
Servicios de laboratorio de detección del COVID	85121811

¿Cómo funciona la Deducción de Impuestos de Gastos Médicos?

Además de facturar tus gastos médicos para solicitar reembolso o indemnizaciones por parte de la aseguradora, también puedes deducir impuestos y obtener ciertos beneficios a la hora de realizar tu declaración anual.

Para deducir tus impuestos por gastos médicos es necesario que tengas tus facturas y archivos XML por dichos servicios con el Uso de CFDI correcto. De acuerdo con el SAT, debes tener en cuenta los siguiente:

• Las facturas serán proporcionadas por personas con título profesional, legalmente expedido y registrado.
• Se puede deducir los pagos por concepto de hospitalización tanto para ti, tu cónyuge, concubina(o), nietos, hijos, padres, abuelos o cualquier parentesco de línea directa. Siempre y cuando no perciban ingresos superiores a la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual, la cual equivale a $37,844.40 MXN
• Se podrán deducir impuestos siempre y cuando el método de pago se haya realizado a través de un cheque nominativo a tu nombre, transferencias bancarias desde cuentas a tu nombre, tarjeta de crédito, débito o de servicios
• En caso de deducir impuestos con Uso de CFDI Gastos Médicos por incapacidad o discapacidad, deberás presentar la constancia o certificado que avale dicha discapacidad expedida por instituciones públicas del Sistema Nacional de Salud como el IMSS, ISSSTE, etc.
• El monto total de deducciones personales no debe exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anual, equivalentes a $189,222 MXN o del 15% total de tus ingresos, excepto sobre el concepto de gastos médicos mayores por incapacidad o discapacidad.

¿Qué servicios médicos puedes deducir?

Los gastos médicos que puede deducir son:

• Honorarios médicos.
• Dentista, tratamientos y consultas.
• Servicios de psicología y nutrición.
• Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
• Gastos hospitalarios.
• Medicinas incluidas en facturas de hospitales, que se incluyan en comprobantes de hospitales, no comprobantes de farmacias.
• Análisis clínicos y estudios de laboratorio.
• Compra o alquiler de aparatos para rehabilitación.
• Honorarios a enfermeras.
• Aparatos de rehabilitación, prótesis, lentes ópticos graduados.

Restricciones al deducir tu Seguro de Gastos Médicos Mayores

Dentro de las deducciones también existen limitaciones y restricciones, ya que no todos los gastos derivados de una emergencia médica se pueden deducir. No solo basta con usar correctamente el CFDI, sino también con un válido gasto para que proceda tu reembolso

Algunas de las restricciones que debes tomar en cuenta son:

• Gastos por concepto de compra de medicinas adquiridas en farmacias.
• Cuando tu factura incluya otros conceptos como copago, coaseguro, membresías de descuento, en hospitales: florería y cafetería, ya que estos gastos no son deducibles.
• Gastos cuando no cuentes con la factura correspondiente para comprobarlo
• Gastos médicos para mascotas.

¿Para qué tipo de pagos se debe solicitar el Uso del CFDI en Gastos Médicos?

Consulta la lista de pagos que aplican para la deducción de impuestos para que, en caso de haber generado gastos en cualquier de los siguientes conceptos, solicites tu factura con el correcto Uso de CFDI Gastos Médicos:

• Honorarios médicos.
• Dentista, tratamientos y consultas.
• Tratamientos de psicología y nutrición.
• Gastos médicos derivados por incapacidad o discapacidad.
• Gastos de hospitalización.
• Compra de medicinas dentro del mismo hospital (estas se deben incluir en comprobantes de hospitales, no de farmacias).
• Análisis clínicos, estudios de laboratorio o prótesis.
• Compra o alquiler de materiales o equipo para rehabilitación.
• Honorarios a enfermeras.
• Lentes ópticos con graduación. Es importante contar con un diagnóstico escrito del optometrista u oftalmólogo.
• Primas de seguros de gastos médicos complementarios o independientes de los servicios de salud pública
• En Seguros de gastos médicos se pueden deducir los pagos realizados para cónyuge, concubino, ascendientes o descendientes en línea recta como hijos, nietos, abuelos, papás, etc.
• Prima de seguros de gastos médicos por incapacidad y discapacidad

Conoce las aseguradoras con las que puedes contratar un Seguro de Gastos Médicos

Estar respaldado económicamente y con servicios de asistencia a través de un seguro de Gastos Médicos es de las mejores inversiones que se pueden realizar, sin contar que también cuenta con el beneficio de lograr la deducción de impuestos a través del pago de primas.

Si deseas conocer la oferta de aseguradoras que ofrecen seguros de gastos médicos mayores, consulta la siguiente lista:

• Axa: Flex Plus
• GNP: Siga, Hospitalización, Línea Azul premier
• Mapfre: Seguro de gastos médicos mayores
• Sura: Ala Azul
• Santander: Seguro de Gastos Médicos
• Inbursa: Protección Gastos Médicos Mayores
• Metlife: Medicalife Familiar

Importancia del Uso del CFDI en Facturas

La clave del uso de CFDI Gastos Médicos permite automatizar los procesos que contabilizan los registros de ingresos y egresos de las personas físicas o morales, además de que permite al SAT verificar que las facturas emitidas sean válidas.

En caso de colocar un CFDI incorrecto en tu factura, lo que deberás hacer es cancelar la misma, para ello los emisores deberán enviar un requerimiento de dicha cancelación al portal del SAT, una vez autorizada podrán entregarte tu la factura electrónica correcta. ¡Evita retrasos y revisa los datos proporcionados antes de que te emitan tu comprobante!